| (en millions d'euros) | 31/12/2021 | Variations nettes | Effet de l’actualisation | Mouvements de périmètre | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prêts et créances financières |
Prêts et créances financières 31/12/202120 732 |
Prêts et créances financières Variations nettes(581) |
Prêts et créances financières Effet de l’actualisation- |
Prêts et créances financières Mouvements de périmètre4 |
Prêts et créances financières Écarts de conversion(920) |
Prêts et créances financières Autres mouvements(2 673) |
Prêts et créances financières 31/12/202216 562 |
Les autres mouvements des prêts et créances financières correspondent principalement à la variation la créance représentative des remboursements à recevoir du Nuclear Liabilities Fund (NLF) et du gouvernement britannique et au surplus de financement du plan de retraite EDFG d’EDF Energy, en lien avec l'augmentation des taux d'actualisation.
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont constitués des liquidités immédiatement disponibles et des placements à très court terme facilement convertibles (SICAV monétaires) en un montant connu de trésorerie dont l’échéance à la date d’acquisition est généralement inférieure ou égale à trois mois et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Ces placements sont détenus dans l'objectif de faire face aux engagements de court terme plutôt que pour un placement ou d'autres finalités. Lorsque leur échéance est supérieure à 3 mois, ils sont présentés au sein des Actifs liquides, en Titres de dettes et de capitaux propres (voir note 18.1.2).
Les « Équivalents de trésorerie » sont comptabilisés à la juste valeur avec variations de juste valeur en « Autres produits et charges financiers ».
La trésorerie et les équivalents de trésorerie se répartissent de la manière suivante :
| (en millions d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Disponibilités |
Disponibilités 31/12/202210 261 |
Disponibilités 31/12/20219 178 |
| Equivalents de trésorerie |
Equivalents de trésorerie 31/12/2022687 |
Equivalents de trésorerie 31/12/2021741 |
| TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE | TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE31/12/202210 948 | TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE31/12/20219 919 |
Ce poste comprend un montant de disponibilités soumises à restrictions de 566 millions d’euros au 31 décembre 2022 (198 millions d’euros au 31 décembre 2021) (voir note 1.3.5).
Les emprunts et dettes financières sont comptabilisés selon la méthode du coût amorti, ajusté de la variation de valeur au titre des risques couverts, pour ceux faisant l’objet d’une couverture de juste valeur (voir note 18.7). Les charges d'intérêts calculées selon la méthode du taux d’intérêt effectif sont comptabilisées au compte de résultat dans le poste « Coût de l’endettement financier brut » sur la durée de la dette.
Les passifs financiers se répartissent entre courant et non courant de la manière suivante :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (en millions d'euros) | Non courant | Courant | Total | Non courant | Courant | Total |
| Emprunts et dettes financières | 67 340 | 28 713 | 96 053 | 54 334 | 15 072 | 69 406 |
| Dérivés de transaction – Juste valeur négative(1) | - | 28 884 | 28 884 | - | 22 027 | 22 027 |
| Dérivés de couverture – Juste valeur négative(1) | 3 718 | 14 247 | 17 965 | 2 209 | 7 915 | 10 124 |
| PASSIFS FINANCIERS | 71 058 | 71 844 | 142 902 | 56 543 | 45 014 | 101 557 |
(1) Voir note 18.7.
L’augmentation de la juste valeur négative des dérivés de transaction (6,9 milliards d’euros) s’explique par la hausse des prix observée sur le marché des commodités sur l'exercice 2022 et dans une moindre mesure avec l’augmentation des volumes contractés.
