| (en millions d’euros) | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Impôts différés actifs | Impôts différés actifs 2021 1 150 |
Impôts différés actifs 2020 557 |
| Impôts différés passifs | Impôts différés passifs 2021 (3 115) |
Impôts différés passifs 2020 (2 295) |
| Impôts différés nets au 1er janvier | Impôts différés nets au 1er janvier 2021 (1 965) |
Impôts différés nets au 1er janvier 2020 (1 738) |
| Variation en résultat net | Variation en résultat net 2021 616 |
Variation en résultat net 2020 (198) |
| Variation en capitaux propres | Variation en capitaux propres 2021 694 |
Variation en capitaux propres 2020 (215) |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion 2021 (93) |
Écarts de conversion 2020 72 |
| Mouvements de périmètre* | Mouvements de périmètre* 2021 28 |
Mouvements de périmètre* 2020 69 |
| Autres mouvements | Autres mouvements 2021 (14) |
Autres mouvements 2020 45 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS AU 31 DÉCEMBRE | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS AU 31 DÉCEMBRE 2021 (734) |
IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS AU 31 DÉCEMBRE 2020 (1 965) |
| Dont impôts différés actifs | Dont impôts différés actifs 2021 1 667 |
Dont impôts différés actifs 2020 1 150 |
| Dont impôts différés passifs | Dont impôts différés passifs 2021 (2 401) |
Dont impôts différés passifs 2020 (3 115) |
*Les mouvements de périmètre concernent essentiellement la cession de West Burton.
La variation des impôts différés en capitaux propres de l’exercice 2021 est liée à hauteur de (510) millions d’euros aux écarts actuariels relatifs aux avantages du personnel pour les régimes postérieurs à l’emploi ((238) millions d’euros sur l’exercice 2020) ainsi qu’à hauteur de 1 223 millions d’euros sur les variations de juste valeur des couvertures ((50) millions d’euros sur l’exercice 2020).
| (en millions d’euros) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Impôts différés : | Impôts différés :31/12/2021
|
Impôts différés :31/12/2020
|
| Immobilisations | Immobilisations 31/12/2021(6 201) |
Immobilisations 31/12/2020(6 194) |
| Provisions pour avantages du personnel | Provisions pour avantages du personnel 31/12/20214 706 |
Provisions pour avantages du personnel 31/12/20205 222 |
| Autres provisions et pertes de valeur | Autres provisions et pertes de valeur 31/12/2021346 |
Autres provisions et pertes de valeur 31/12/2020321 |
| Instruments financiers | Instruments financiers 31/12/20211 408 |
Instruments financiers 31/12/2020290 |
| Déficits reportables et crédits d’impôts non utilisés | Déficits reportables et crédits d’impôts non utilisés 31/12/20212 004 |
Déficits reportables et crédits d’impôts non utilisés 31/12/20201 172 |
| Autres | Autres 31/12/20211 080 |
Autres 31/12/2020711 |
| Impôts différés actifs et passifs | Impôts différés actifs et passifs31/12/20213 343 | Impôts différés actifs et passifs31/12/20201 523 |
| Impôts différés actifs non reconnus | Impôts différés actifs non reconnus 31/12/2021(4 077) |
Impôts différés actifs non reconnus 31/12/2020(3 489) |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS31/12/2021(734) | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS31/12/2020(1 965) |
Au 31 décembre 2021, les actifs d’impôts différés non reconnus représentent une économie d’impôt potentielle de 4 077 millions d’euros (3 489 millions d’euros au 31 décembre 2020) et se situent principalement en Italie, en France et aux États-Unis.
En Italie, cette économie d’impôt potentielle à hauteur de 310 millions d’euros est liée à la valeur fiscale du goodwill réévaluée en 2021 et fiscalement amortissable sur 50 ans. Une partie des impôts différés correspondant est non reconnue en raison de la politique prudente de reconnaissance des impôts différés du Groupe au-delà de 10 ans.
En France, cette économie d’impôt potentielle à hauteur de 2 913 millions d’euros (2 900 millions d’euros au 31 décembre 2020) est essentiellement liée au stock d’impôts différés actifs relatifs aux avantages du personnel. Il n’y a donc pas de date d’expiration de ces impôts différés actifs.
Aux États-Unis, cette économie d’impôt potentielle de 730 millions d’euros (428 millions d’euros en 2020) est principalement liée à des déficits dont l’expiration se situe entre 2030 et 2037 (concernant les déficits générés avant le 31 décembre 2017), ou à un horizon illimité (concernant les déficits générés après cette date).
Les impôts différés actifs sur déficits reportables et crédit d’impôts activés sont de 1 140 millions d’euros (584 millions d’euros en 2020) et se situent principalement aux États-Unis pour 286 millions d’euros (151 millions d’euros en 2020), au Royaume-Uni pour 548 millions d’euros (173 millions d’euros en 2020), en France pour 51 millions d’euros (52 millions d’euros en 2020), et en Allemagne pour 65 millions d’euros (47 millions d’euros en 2020). Ils ont été activés compte tenu de l’existence d’impôts différés passifs sur les mêmes entités fiscales, qui se retournent sur les mêmes horizons temporels ou, en raison des perspectives de résultats fiscaux bénéficiaires.
