La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont constitués des liquidités immédiatement disponibles et des placements à très court terme facilement convertibles (SICAV monétaires) en un montant connu de trésorerie dont l’échéance à la date d’acquisition est généralement inférieure ou égale à trois mois et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Ces placements sont détenus dans l’objectif de faire face aux engagements de court terme plutôt que pour un placement ou d’autres finalités. Lorsque leur échéance est supérieure à 3 mois, ils sont présentés au sein des Actifs liquides, en Titres de dettes et de capitaux propres (voir note 18.1.2).
Les « Équivalents de trésorerie » sont comptabilisés à la juste valeur avec variations de juste valeur en « Autres produits et charges financiers ».
La trésorerie et les équivalents de trésorerie se répartissent de la manière suivante :
(en millions d’euros) | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Disponibilités | Disponibilités 31/12/2020 5 832 | Disponibilités 31/12/2019 3 698 |
| Équivalents de trésorerie | Équivalents de trésorerie 31/12/2020 438 | Équivalents de trésorerie 31/12/2019 236 |
| TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE | TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE 31/12/2020 6 270 | TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE 31/12/2019 3 934 |
Ce poste comprend un montant de disponibilités soumises à restrictions de 242 millions d’euros au 31 décembre 2020 (213 millions d’euros au 31 décembre 2019) (voir note 1.3.5).
Les emprunts et dettes financières sont comptabilisés selon la méthode du coût amorti, ajusté de la variation de valeur au titre des risques couverts, pour ceux faisant l’objet d’une couverture de juste valeur (voir note 18.7). Les charges d’intérêts calculées selon la méthode du taux d’intérêt effectif sont comptabilisées au compte de résultat dans le poste « Coût de l’endettement financier brut » sur la durée de la dette.
Les passifs financiers se répartissent entre courant et non courant de la manière suivante :
31/12/2020 | 31/12/2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
(en millions d’euros) | Non courant | Courant | Total | Non courant | Courant | Total |
| Emprunts et dettes financières | Emprunts et dettes financières 31/12/2020 54 066 | Emprunts et dettes financières 31/12/2019 11 525 | 65 591 | 56 306 | 11 074 | 67 380 |
| Dérivés de transaction – Juste valeur négative* | Dérivés de transaction – Juste valeur négative *31/12/2020 - | Dérivés de transaction – Juste valeur négative *31/12/2019 5 125 | 5 125 | - | 6 327 | 6 327 |
| Dérivés de couverture – Juste valeur négative* | Dérivés de couverture – Juste valeur négative *31/12/2020 1 833 | Dérivés de couverture – Juste valeur négative *31/12/2019 959 | 2 792 | 696 | 1 134 | 1 830 |
| PASSIFS FINANCIERS | PASSIFS FINANCIERS 31/12/2020 55 899 | PASSIFS FINANCIERS 31/12/2019 17 609 | 73 508 | 57 002 | 18 535 | 75 537 |
* Voir note 18.7.
(en millions d’euros) | Emprunts obligataires | Emprunts auprès des établissements de crédit | Autres dettes financières | Dette liée à l’obligation locative | Intérêts courus | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Soldes au 31/12/2019 | Soldes au 31/12/2019 Emprunts obligataires 52 448 | Soldes au 31/12/2019 Emprunts auprès des établissements de crédit 3 139 | Soldes au 31/12/2019 Autres dettes financières 5 952 | Soldes au 31/12/2019 Dette liée à l’obligation locative 4 510 | Soldes au 31/12/2019 Intérêts courus 1 331 | Soldes au 31/12/2019 Total 67 380 |
| Augmentations | Augmentations Emprunts obligataires 2 531 | Augmentations Emprunts auprès des établissements de crédit 835 | Augmentations Autres dettes financières 3 235 | Augmentations Dette liée à l’obligation locative 479 | Augmentations Intérêts courus 129 | Augmentations Total 7 209 |
| Diminutions | Diminutions Emprunts obligataires (3 769) | Diminutions Emprunts auprès des établissements de crédit (371) | Diminutions Autres dettes financières (2 293) | Diminutions Dette liée à l’obligation locative (719) | Diminutions Intérêts courus (215) | Diminutions Total (7 367) |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion Emprunts obligataires (440) | Écarts de conversion Emprunts auprès des établissements de crédit (119) | Écarts de conversion Autres dettes financières (210) | Écarts de conversion Dette liée à l’obligation locative (44) | Écarts de conversion Intérêts courus (6) | Écarts de conversion Total (819) |
| Mouvements de périmètre | Mouvements de périmètre Emprunts obligataires (18) | Mouvements de périmètre Emprunts auprès des établissements de crédit (206) | Mouvements de périmètre Autres dettes financières (19) | Mouvements de périmètre Dette liée à l’obligation locative (20) | Mouvements de périmètre Intérêts courus (2) | Mouvements de périmètre Total (265) |
| Variations de juste valeur | Variations de juste valeur Emprunts obligataires (554) | Variations de juste valeur Emprunts auprès des établissements de crédit 3 | Variations de juste valeur Autres dettes financières (81) | Variations de juste valeur Dette liée à l’obligation locative - | Variations de juste valeur Intérêts courus - | Variations de juste valeur Total (632) |
| Autres mouvements | Autres mouvements Emprunts obligataires (2) | Autres mouvements Emprunts auprès des établissements de crédit 16 | Autres mouvements Autres dettes financières (13) | Autres mouvements Dette liée à l’obligation locative 101 | Autres mouvements Intérêts courus (17) | Autres mouvements Total 85 |
| SOLDES AU 31/12/2020 | SOLDES AU 31/12/2020 Emprunts obligataires 50 196 | SOLDES AU 31/12/2020 Emprunts auprès des établissements de crédit 3 297 | SOLDES AU 31/12/2020 Autres dettes financières 6 571 | SOLDES AU 31/12/2020 Dette liée à l’obligation locative 4 307 | SOLDES AU 31/12/2020 Intérêts courus 1 220 | SOLDES AU 31/12/2020 Total 65 591 |
