Les variations brutes de juste valeur reconnues en OCI recyclable sur l’exercice 2019 concernent principalement EDF pour 293 millions d’euros dont 161 millions d’euros au titre des actifs dédiés.
Les variations brutes de juste valeur reconnues en OCI recyclable sur l’exercice 2018 concernent principalement EDF pour (115) millions d’euros dont (60) millions d’euros au titre des actifs dédiés.
Aucune perte de valeur significative n’a par ailleurs été enregistrée sur l’exercice 2019.
Les placements diversifiés obligataires et les actions portés par les actifs dédiés d’EDF sont comptabilisés en « titres de dettes ou de capitaux propres ». La politique générale de gestion des actifs dédiés est présentée en note 48.
Les actifs liquides sont des actifs financiers composés de fonds ou de titres de taux de maturité initiale supérieure à trois mois, facilement convertibles en trésorerie, et gérés dans le cadre d’un objectif de liquidité.
Au sein de ce poste, les OPCVM monétaires d’EDF représentent 409 millions d’euros au 31 décembre 2019 (2 863 millions d’euros au 31 décembre 2018).
| (en millions d’euros) | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
|---|---|---|
| Prêts et créances financières – Actifs à recevoir du NLF | Prêts et créances financières – Actifs à recevoir du NLF 31/12/2019 13 303 | Prêts et créances financières – Actifs à recevoir du NLF 31/12/2018 9 220 |
| Prêts et créances financières – CSPE* | Prêts et créances financières – CSPE *31/12/2019 684 | Prêts et créances financières – CSPE *31/12/2018 2 060 |
| Autres prêts et créances financières | Autres prêts et créances financières 31/12/2019 2 904 | Autres prêts et créances financières 31/12/2018 2 669 |
| PRÊTS ET CRÉANCES FINANCIÈRES | PRÊTS ET CRÉANCES FINANCIÈRES 31/12/2019 16 891 | PRÊTS ET CRÉANCES FINANCIÈRES 31/12/2018 13 949 |
*Dont 684 millions d’euros affectés aux actifs dédiés au 31 décembre 2019 (2 060 millions d’euros au 31 décembre 2018).
Au 31 décembre 2019, les prêts et créances financières intègrent notamment :
La variation des actifs financiers s’analyse comme suit :
| (en millions d’euros) | 31/12/2018 | Augmentations nettes | Variations de juste valeur | Effet de l’actualisation | Mouvements de périmètre | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres en juste valeur en OCI recyclable | Titres en juste valeur en OCI recyclable 31/12/2018 22 938 | Titres en juste valeur en OCI recyclable Augmentations nettes 445 | Titres en juste valeur en OCI recyclable Variations de juste valeur 468 | Titres en juste valeur en OCI recyclable Effet de l’actualisation - | Titres en juste valeur en OCI recyclable Mouvements de périmètre - | Titres en juste valeur en OCI recyclable Écarts de conversion 50 | Titres en juste valeur en OCI recyclable Autres mouvements 18 | Titres en juste valeur en OCI recyclable 31/12/2019 23 919 |
| Titres en juste valeur en OCI non recyclable | Titres en juste valeur en OCI non recyclable 31/12/2018 413 | Titres en juste valeur en OCI non recyclable Augmentations nettes 39 | Titres en juste valeur en OCI non recyclable Variations de juste valeur (48) | Titres en juste valeur en OCI non recyclable Effet de l’actualisation - | Titres en juste valeur en OCI non recyclable Mouvements de périmètre 10 | Titres en juste valeur en OCI non recyclable Écarts de conversion 1 | Titres en juste valeur en OCI non recyclable Autres mouvements 37 | Titres en juste valeur en OCI non recyclable 31/12/2019 452 |
| Titres en juste valeur en résultat | Titres en juste valeur en résultat 31/12/2018 20 160 | Titres en juste valeur en résultat Augmentations nettes (1 079) | Titres en juste valeur en résultat Variations de juste valeur 2 792 | Titres en juste valeur en résultat Effet de l’actualisation - | Titres en juste valeur en résultat Mouvements de périmètre (30) | Titres en juste valeur en résultat Écarts de conversion - | Titres en juste valeur en résultat Autres mouvements (57) | Titres en juste valeur en résultat 31/12/2019 21 786 |
| Prêts et créances financières | Prêts et créances financières 31/12/2018 13 949 | Prêts et créances financières Augmentations nettes (1 754) | Prêts et créances financières Variations de juste valeur - | Prêts et créances financières Effet de l’actualisation 378 | Prêts et créances financières Mouvements de périmètre 194 | Prêts et créances financières Écarts de conversion 657 | Prêts et créances financières Autres mouvements 3 467 | Prêts et créances financières 31/12/2019 16 891 |
Les diminutions nettes relatives aux prêts et créances financières incluent à hauteur de (1 376) millions d’euros la variation de la créance CSPE.
Les autres mouvements relatifs aux prêts et créances financières correspondent notamment à la variation de l’actif financier relatif à la créance représentative des remboursements à recevoir du Nuclear Liabilities Fund (NLF) et du gouvernement britannique (13 303 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 9 220 millions d’euros au 31 décembre 2018) et au surplus de financement des plans de retraite EEGSG et BEGG d’EDF Energy (1 246 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 937 millions d’euros au 31 décembre 2018).
